7 заповедей генерального директора, которые помогут избежать тюрьмы

18130
Фото © Flickr
Фото © Flickr
Шестакова Екатерина
Генеральный Директор компании «Актуальный менеджмент», Москва; кандидат юридических наук

Екатерина Шестакова, Генеральный Директор компании «Актуальный менеджмент», Москва; кандидат юридических наук


  • Какие действия руководителя компании можно трактовать как мошенничество
  • Какой размер неуплаченных налогов сделает из директора уголовника
  • За что главу фермерского хозяйства приговорили к обязательным работам на 200 часов

К сожалению, не все руководители осознают, что даже банальное на первый взгляд нарушение может стать причиной для возбуждения уголовного дела. Например, если начальник службы безопасности не проведет инструктаж персонала и сотрудник получит серьезную травму, находясь на работе, предприятие оштрафуют, а его руководителя могут лишить свободы на год. Конечно, у Генерального Директора часто нет времени вникать во все нюансы, порой он вынужден рисковать под давлением обстоятельств. И все же, прежде чем что-либо предпринять, стоит проанализировать последствия своих действий с точки зрения закона, обсудить их с вашим юристом. А помогут в этом примеры, которые мы рассмотрим в данной статье.


Заповедь 1. Будьте осмотрительны в действиях, которые можно посчитать мошенническими 


Есть мнение, что под статью 159 «Мошенничество» Уголовного кодекса РФ можно подвести чуть ли не каждое действие бизнесмена. Усугубляется ситуация тем, что два года назад в кодекс добавили еще несколько аналогичных статей. Итак, мошенничество – это хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием. Из определения видно, что даже такое действие, как задержка оплаты за товар, можно посчитать мошенническим. Кроме того, директора часто рассуждают так: «Если я действую в интересах бизнеса, что тут может быть незаконного?» А потом им приходится доказывать в суде, что они не имели злого умысла. Добавлю, минимальное наказание за мошенничество – штраф до 120 тыс. руб., максимальное – лишение свободы на срок до 10 лет. Если же преступление совершено группой лиц, штраф составит до 300 тыс. руб. а лишение свободы – до пяти лет (ст. 159 УК РФ). 


Пример: директора осудили на шесть лет. Челябинская компания заключила госконтракт на участие в долевом строительстве жилья для госслужащих. Из бюджета было выделено 11 млн руб. на строительство (приобретение) семи квартир. Данная сумма поступила на счет компании. Однако руководитель, возможно, не отдавая отчета в своих действиях, часть суммы потратила на другие нужды компании. Когда к оговоренному сроку было сдано лишь две квартиры, заказчик обвинил директора в мошенничестве. Было возбуждено уголовное дело. Директор пыталась оправдаться, заявив, что все семь квартир готовы, при этом двоим госслужащим даже предоставили жилье. Вместе с тем свидетели утверждали, что руководитель компании не предпринимала никаких действий, чтобы передать права собственности на недвижимость законным обладателям. Суд обвинил директора в мошенничестве в особо крупном размере и приговорил к шести годам лишения свободы (определение Свердловского областного суда от 22.04.2011 по делу №22-3615/2011).


Совет. Прежде всего не стоит усугублять ситуацию и совершать действия, ответственность за которые прямо прописана в Уголовном кодексе РФ. Не давайте Вашим конкурентам повода для подачи заявления в прокуратуру. Вот, например, за что явно предусмотрена уголовная ответственность:


  • хищение кредитных средств за счет представления банку заведомо ложных и недостоверных сведений (ст. 159.1 УК РФ);
  • хищение денег или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат (ст. 159.2 УК РФ);
  • преднамеренное неисполнение договорных обязательств (ст. 159.4 УК РФ);
  • умышленное создание условий для наступления страхового случая (ст. 159.5 УК РФ);
  • хищение имущества или приобретение права на него с помощью ввода, удаления, блокирования, модификации компьютера или информационно-телекоммуникационных сетей (ст. 159.6 УК РФ).

Кроме того, консультируйтесь с юристами, насколько Вы свободны в своих действиях, если речь идет об использовании кредитных средств, субсидий, о погашении крупных долгов перед партнерами.



Заповедь 2. Не ограничивайте конкуренцию


Когда на рынке появляется новый игрок, руководители компаний-конкурентов стараются не дать ему занять свое место под солнцем. Для этого они могут даже объединиться, например, договориться, что будут поддерживать цены на невысоком уровне (так называемый «картельный сговор»). Например, в 2008 году курские АЗС установили одинаковые цены на бензин, чтобы не дать раскрутиться новой фирме. Позднее одна из компаний сообщила о сговоре в антимонопольную службу. В результате к ней претензий не предъявили, а вот с другого участника картеля взыскали 3 млн руб. Добавлю, что уголовное наказание в данной ситуации – штраф в размере от 300 тыс. до 500 тыс. руб., принудительные работы до трех лет с лишением права занимать определенные должности на срок до одного года, лишение свободы до трех лет (ст. 178 УК РФ).


Пример: компанию оштрафовали на 26 млн руб., на директоров завели уголовные дела. Государственный заказчик сообщил в антимонопольную службу Ханты-Мансийского автономного округа о сговоре двух участников аукциона на право поставки лекарственных средств и медицинских изделий. На первые торги не явилась фирма «Фармос-Анна», на вторые – «Протек». По этой причине госзаказчик был вынужден заключить контракт с единственным участником по максимальной цене. Несмотря на то что обе компании представили письменное обоснование своих действий (покупка лота №13 невыгодна из-за повышения цен поставщика, а лота №11 – из-за первоначальной цены), сотрудники ФАС РФ потребовали устранить нарушение. Компании подали иск в суд, однако он постановил оштрафовать предприятие «Протек» более чем на 26 млн руб. Решение по второму участнику до сих пор не принято. Кроме того, в отношении руководителей обеих фирм возбуждены уголовные дела по статье 178 «Недопущение, ограничение или устранение конкуренции» (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 09.09.2010 по делу №А75-13399/2009).


Совет. Если ради бизнеса Вы решили рискнуть и вступили в сговор с конкурентами, не заключайте договор в письменной форме, иначе Ваши временные партнеры заодно могут уничтожить и Вашу компанию – подписанный документ послужит доказательством Ваших неправомерных действий. Лучше попробуйте обойти нового игрока нестандартным путем, например, договоритесь с конкурентами о совместном продвижении продукции.


Заповедь 3. Не доводите компанию до банкротства 


Руководители, осознавая, что на компании висит большой долг и она не сможет расплатиться, начинают выводить из нее активы, и не всегда законным путем. Например, заключают договоры с «однодневками», продают имущество «своим людям». Делают это, чтобы привести компанию к банкротству и не расплачиваться с кредиторами. За подобные действия руководителю грозит штраф в размере от 200 тыс. до 500 тыс. руб., принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом до 200 тыс. руб. (ст. 196 УК РФ). Обратите внимание, что за фиктивное банкротство, существующее лишь на бумаге, ответственность такова: штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб., принудительные работы на срок до пяти лет или лишение свободы на срок до шести лет со штрафом до 80 тыс. руб. (ст. 197 УК РФ).
 

Пример: директору дали более пяти лет. У кооператива «Родина» образовалась задолженность свыше 5,5 млн руб. (перед сотрудниками, поставщиками и бюджетом). Понимая, что расплатиться компания не сможет, директор открыл новый кооператив с тем же названием, куда перевел основные средства первого предприятия на сумму более 33 млн руб. Затем он подал заявление в суд о признании кооператива «Родина» банкротом. Суд подтвердил это, но одновременно в отношении руководителя возбудили уголовное дело. Его обвинили в умышленном доведении кооператива до банкротства, а также в хищении чужого имущества и приговорили к лишению свободы на пять с половиной лет (приговор Федоровского районного суда Республики Башкортостан от 22.04.2011 по делу №1-21/11).


Совет. Периодически проводите внутренний аудит, чтобы выявить, какие у компании долги, по чьей вине они возникли, возможно, хищениями занимаются топ-менеджеры, – тогда Вам не придется срочно спасать активы. Если этого не избежать, помните, что наибольшее подозрение у кредиторов и следственных органов вызывают такие способы вывода имущества:

  • создание дочерних компаний, в которых директор предприятия-банкрота является и учредителем, и руководителем;
  • сокрытие дебиторской задолженности или отмывание средств через искусственно созданную дебиторскую задолженность;
  • создание «лояльной» кредиторской задолженности (этот способ используется при введении конкурсного производства, чтобы создать «своего» кредитора, который бы вел процедуру банкротства, голосовал «как надо» на собраниях кредиторов и т. п.)

Заповедь 4. Контролируйте, чтобы сумма неуплаченных налогов не попала в категорию «крупной»


Финансовые проблемы бизнеса вынуждают руководителей предприятий оттягивать момент уплаты налогов. Директора привлекут к уголовной ответственности, если в течение трех лет задолженность перед бюджетом достигнет крупного размера, то есть превысит два миллиона (10% от суммы неуплаченных налогов) или шесть миллионов рублей. Штраф для Генерального Директора составит от 100 тыс. до 300 тыс. руб., еще ему могут запретить занимать определенные должности в течение трех лет, а также лишить свободы на срок до двух лет. Обратите внимание, если долг предприятия перед бюджетом за последние три года составит 20% и более от общей суммы налогов или превысит 30 млн руб., директору грозит штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или тюремное заключение до шести лет с лишением права занимать определенные должности сроком до трех лет (ст. 199 УК РФ). Еще одна статья, за которую могут привлечь руководителя, – 199.1 «Неисполнение обязанностей налогового агента». Дело в том, что при перечислении НДФЛ с зарплат персонала компания выступает в роли налогового агента. Ответственность в этой ситуации такова: штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб., лишение свободы на срок до двух лет. 


Пример: директора оштрафовали на 200 тыс. руб. Пермская компания начисляла зарплату сотрудникам, но бухгалтерия по указанию Генерального Директора не перечисляла в бюджет НДФЛ. В итоге сумма задолженности перед бюджетом достигла крупного размера. В качестве доказательств того, что директор действовал умышленно (имел злой умысел), на суде были представлены следующие факты: в день после выдачи зарплаты руководитель выписывал себе премии, материальную помощь и осуществлял платежи, не связанные с деятельностью компании. Наказание – штраф в размере 200 тыс. руб. (приговор Кунгурского городского суда Пермского края от 26.06.2012 по делу № 1-193/2012). 


Совет. Контролируйте уровень задолженности по налогам. Если Вы вынуждены отложить их уплату, заранее готовьте доказательства, которые бы подтверждали, что Вы действовали без злого умысла. Иными словами, не должно быть такого: компания не уплатила налоги, но в тот же период купила для служебных нужд дорогостоящий автомобиль.


Заповедь 5. Обеспечьте, чтобы в компании соблюдались правила охраны труда 


Даже если у предприятия есть начальник охраны труда, наказать за нарушения техники безопасности могут и Генерального Директора. Кроме административной предусмотрена и уголовная ответственность. Она предполагает штраф в размере до 400 тыс. руб., обязательные работы до двух лет, тюремное заключение до одного года с лишением права занимать определенные должности на такой же период (ст. 143 УК РФ). 


Пример: директора привлекли к обязательным работам на 200 часов. Руководитель крестьянско-фермерского хозяйства допустил сотрудника к управлению и обслуживанию зерноуборочного комбайна. Вводный инструктаж и проверка знаний проведены не были. Работник попытался устранить неполадки комбайна при работающем двигателе – ему отрезало руку, также он получил ссадины грудной клетки и туловища. В результате рабочий утратил свыше 30% трудоспособности. Руководителя компании обвинили в нарушении требований охраны труда и приговорили к обязательным работам на 200 часов (приговор Кваркенского районного суда Оренбургской области от 19.01.2011 по делу №1-7/11).


Совет. Проверьте, выполняются ли на Вашем предприятии следующие правила (именно за их отсутствие компании и штрафуют): инструктаж работников по правилам техники безопасности, выдача персоналу средств индивидуальной защиты, проведение обязательных медосмотров. Также проследите, чтобы в трудовых договорах главного инженера и начальника службы охраны труда было указано, что они несут ответственность за невыполнение требований законодательства. 


Заповедь 6. Будьте осмотрительны при выдаче зарплаты


Компании продолжают выдавать зарплату в конвертах. Здесь главное не привлекать к себе лишнего внимания, в частности, официальную часть зарплаты надо сделать не ниже прожиточного минимума, а лучше выше. Если факт выплаты зарплаты в конвертах обнаружится, Генеральному Директору будет грозить ответственность за неуплату страховых взносов (наказание, как и в случае с неуплатой налогов, предусмотрено статьей 199 УК РФ). Также напомню, что частичная или полная невыплата зарплаты сотрудникам относится к уголовным преступлениям. При частичной невыплате свыше трех месяцев минимальное наказание для директора – штраф до 120 тыс. руб., максимальное – лишение свободы на год. При полной невыплате зарплаты свыше двух месяцев оштрафовать могут на сумму до 500 тыс. руб., а посадить на срок до трех лет (ст. 145.1 УК РФ). 


Пример: директора оштрафовали на 100 тыс. руб. Руководитель предприятия «Орджинский карьер» не выплачивал работникам зарплату свыше трех месяцев, несмотря на то что у организации были средства. Сумма долга составила почти 9 млн руб. В этот же период директор издал приказ о премировании, по которому лично получил поощрения на сумму 320 тыс. руб., а также регулярно получал зарплату. На допросе все работники подтвердили, что им не выплачивали зарплату вовремя. Суд провел бухгалтерскую экспертизу, подтвердившую корыстность действий руководителя, которого приговорил к штрафу в размере 100 тыс. руб. (приговор мирового судьи участка №72 г. Лабинска по делу №1-01-12). 


Совет. Если Ваша компания вынуждена задерживать зарплату, сразу сообщите сотрудникам, что за каждый день просрочки они получат пени в размере 1/300 ставки рефинансирования (ст. 236 ТК РФ). Для компании сумма небольшая, но персонал это оценит. Также скажите, когда Вы сможете выдать деньги хотя бы частично. Еще один совет – предоставьте возможность сотрудникам обратиться лично к Вам, чтобы обсудить вопрос задержки зарплаты. 


Заповедь 7. Возвращайте долги своевременно 


Если у предприятия нет средств, чтобы расплатиться с долгами, или претензии контрагентов, на ее взгляд, необоснованны (например, сам партнер был виноват в чем-либо), она старается оттянуть момент погашения задолженности. Некоторые бизнесмены реорганизуют для этого предприятие, перепродают активы, подают судебные иски. Однако суд может расценить подобные действия как уклонение от погашения кредиторской задолженности. А значит, директору фирмы-должника грозит штраф до 200 тыс. руб., обязательные работы до 480 часов или тюремное заключение до двух лет (ст. 177 УК РФ). 
 

Пример: наказание для директора – исправительные работы. Руководитель фирмы «Премьер С.С.» задолжал партнерам около 7,5 млн руб., однако не хотел возвращать эти деньги даже частично. Первое постановление суда о необходимости вернуть деньги он вообще не принял всерьез. Учитывая, что задолженность крупная (более 1,5 млн руб.), суд приговорил директора к одному году исправительных работ, а также обязал отчислять в пользу госбюджета 10% зарплаты (определение Санкт-Петербургского городского суда от 15.05.2012 №22-2854/2012). 
 

Совет. Если Ваша компания испытывает финансовые трудности и не может расплатиться с кредиторами в установленные сроки, нужно известить о сложившейся ситуации партнеров и попросить отсрочить момент уплаты долгов. Не забывайте, что игнорирование этого простого правила или вывод активов из предприятия либо его срочное банкротство могут лишь усугубить ситуацию.


Екатерина Шестакова окончила Московский государственный открытый университет по специальности «юриспруденция», Московский государственный университет дизайна и технологии по специальности «менеджмент организации» и Московский институт лингвистики по специальности «лингвист-переводчик». Долгое время работала в системе Министерства иностранных дел, а также в компании «Почта России». С 2010 года – в нынешней должности.
 

ООО «Актуальный менеджмент»
Сфера деятельности: консалтинговые услуги
Численность персонала: 8
Основные клиенты: МИД России, ФГУП «Почта России» и «Росморпорт»; компании «Газпром», «Нон-стоп продакшн», «Реклама и дизайн», «Урожайный год»



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа руководителя

Школа руководителя

Проверьте свои знания и приобретите новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...



Доставка новостей@

Оформите подписку, чтобы не пропустить свежие новости

150 000 + ваших коллег следят за нашими новостями





© 2011–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Журнал «Генеральный Директор» –
профессиональный журнал руководителя

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Генеральный Директор». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях