На что обратить внимание, заключая договор лизинга: 7 советов от практиков

837
Фото © Shutterstock
Фото © Shutterstock

Сегодня государство заинтересовано в развитии лизинга, в первую очередь – для реализации планов по импортозамещению машин и оборудования. Число программ по господдержке лизинга растет. Однако данный способ финансирования – сложный инструмент. Прежде чем его использовать, нужно учесть ряд нюансов. Своим опытом взаимодействия с лизинговыми компаниями делятся Ваши коллеги.

При расчете предстоящих затрат надо учитывать дополнительные расходы

Вячеслав Попов, Генеральный Директор группы компаний «Эверест», Москва

Мы занимаемся перевозкой опасных, негабаритных, тяжеловесных грузов. Используем дорогую технику. Так, стоимость одного автопоезда на основе тягача Scania может доходить до 25 млн руб. В последние годы большую часть автотранспорта приобретаем с помощью лизинга, что позволяет не только избегать чрезмерного объема долгов, но и более точно планировать предстоящие расходы. Исходя из нашего опыта, могу сказать, что при выборе лизингодателя вне поля зрения часто остаются вопросы, ответы на которые лучше выяснить заранее.

1. Процент удорожания. Считается, что основной ориентир при выборе поставщика лизинговых услуг – процент удорожания. Это не совсем так. В первую очередь стоит обратить внимание на конечную стоимость договора, а также на наполнение лизинговых платежей. Так, некоторые поставщики не учитывают выкупной платеж в общей сумме договора лизинга, а страхование каско выносят за рамки лизинговых платежей. Это значительно снижает процент удорожания. Иными словами, Вы не увидите реальных расходов по обслуживанию договора, которые надо обязательно учитывать при расчете предстоящих затрат.

2. Особые условия лизинга. Обязательно узнайте: готов ли поставщик лизинговых услуг обеспечить Вам особые условия по каско и по стоимости сервисного сопровождения? Возьмет ли он на себя часть расходов на обслуживание систем мониторинга автопарка и на обучение водителей? Насколько гибким будет подход сотрудников компании-лизингодателя к решению текущих эксплуатационных задач? Практика показывает, что наиболее широкий выбор дополнительных инструментов, которые позволят Вам сэкономить, предоставляют в кэптивной лизинговой компании. Это компания, которая принадлежит производителю техники, то есть фактически является его дочерним предприятием.

3. Паспорт технического средства (ПТС). Выясните у лизингодателя, какие средства он использует для проведения сделки: собственные или заемные. Если прибегает к средствам банка (а именно по такой схеме в основном работают в России), значит, до исполнения всех обязательств по договору лизинга ПТС будет находиться в залоге у банка. И поэтому даже по окончании действия договора у Вас могут возникнуть сложности с получением оригинала ПТС (без этого документа нельзя совершать какие-либо действия с транспортным средством). Вы можете выполнить обязательства перед лизинговой фирмой, а та перед банком – еще нет. С этой точки зрения удобнее работать с компанией, которая использует для финансирования собственные средства. Если ПТС находится в залоге у лизингодателя, то разного рода недоразумений с оформлением прав собственности на транспорт по окончании срока действия договора не возникнет.

Заключение договора лизинга должно находиться под вашим контролем

Наталья Баранова, Финансовый директор независимой лаборатории «Инвитро», Москва

Открывая новые лаборатории, мы используем как банковские кредиты – для пополнения оборотных средств, так и лизинг – для приобретения автомобилей и медицинского оборудования. Вот на что я рекомендую обратить внимание.

1. Цена и условия поставки. Если говорить об автолизинге, то тут все достаточно просто. Лизинговая компания берет на себя функции дилера, при этом транспорт, как правило, ею уже закуплен. Вы выбираете модель машины и заключаете стандартный договор лизинга. Нюансы возникают, когда речь заходит о покупке дорогостоящего оборудования, которое требует дополнительных затрат на монтаж и обслуживание. Нельзя отдавать на откуп лизинговой компании переговоры с поставщиком о цене такого оборудования и условиях его поставки. Этот процесс должен постоянно находиться под Вашим контролем – только тогда можно будет добиться от поставщика дополнительных скидок (у лизинговой компании такой заинтересованности нет). Например, часто лизингодатель берет на себя расходы на страхование оборудования. Мы обязательно участвуем в согласовании подобного договора со страховой компанией, что позволяет нам получить от нее дополнительные скидки.

2. У кого будет числиться оборудование. Иногда между лизингодателем и его клиентом возникают разногласия по поводу того, на чьем балансе должно числиться оборудование. Например, в договоре прописано, что рентгеновский аппарат ставится на баланс лизинговой компании. Но это не тот прибор, который можно просто включить в розетку. Надо оплатить услуги по монтажу. При эксплуатации необходимы регулярные расходы на техническое обслуживание. С точки зрения бухучета возникает нестыковка: оборудования у Вас нет, а затраты на его содержание есть, что может вызвать вопросы у контролирующих органов. Такие моменты также надо заранее отслеживать и прописывать в договоре лизинга. А вот с точки зрения экономии на налоге на прибыль вопрос, у кого будет числиться оборудование, можно назвать второстепенным. Выгода для Вашей компании сохранится в любом случае. Независимо от того, на чьем балансе учтено имущество, к нему можно применять ускоренную амортизацию. Иными словами, его стоимость можно включать в уменьшение прибыли с коэффициентом 3. Правда, льгота не действует в отношении имущества, которое относится к первым трем амортизационным группам.

3. Удорожание из-за налога на имущество. В прошлом мы сталкивались с ситуацией, когда лизинговая компания, ссылаясь на то, что она является балансодержателем объекта и, следовательно, платит за него налог, повышала ставку по договору. Но размер налога на имущество был на тот момент 2%, а ставка волшебным образом подрастала на 5%.

Решающим фактором при выборе лизинговой компании может оказаться скрытая выгода

Яна Хорольская, Финансовый директор компании «Мегаполис-Cервис», Москва

При закупке оборудования не стоит ограничиваться сравнением стоимости банковских кредитов и цен на услуги лизинговых компаний. Следует провести комплексный анализ предложений разных лизингодателей. Речь идет не только об учете стандартных параметров: процента удорожания, суммы ежемесячных платежей, сроков финансирования и пр. Поясню на примере.

Несколько лет назад мы заключили договор с крупным клиентом. Для исполнения обязательств нам нужно было закупить большую партию поломоечного оборудования. Требования заказчика к уровню обслуживания были высоки, поэтому в качестве поставщика мы выбрали немецкого производителя Керхер. Поскольку оборудование решили приобретать в лизинг, то проанализировали предложения нескольких соответствующих компаний (сам поставщик, как правило, лизинговые услуги не оказывает). В том числе рассмотрели лизингодателя, которого порекомендовал производитель. На фоне других участников внутреннего тендера эта компания была не самой крупной, не самой известной и по некоторым параметрам уступала конкурентам. Однако при расчете конечной стоимости договора лизинга выяснился важный момент: в качестве покупателя в сделке выступали не мы, а лизинговая компания. Это стало решающим аргументом.

Совет! Выбирайте лизинговую компанию, которая имеет партнерские отношения с поставщиком или является его аффилированной структурой. В этом случае Вам могут предложить особые условия, например более низкую стоимость предмета лизинга. Иными словами, оборудование, которое обошлось бы стороннему покупателю в 100 тыс. руб., специализированная лизинговая компания может купить у производителя в Ваших же интересах условно за 90 тыс. руб. В итоге Вы сэкономите значительную сумму на проценте по лизингу.

Как использовать лизинг для расширения партнерской сети

Компания «Тонус-клуб» развивает бизнес по франшизе с 2007 года (открыто более 200 клубов). Нередко Ваши коллеги сталкиваются с ситуацией, когда потенциальный партнер морально готов приобрести франшизу, но не имеет капитала для покупки оборудования. Как правило, у бизнесмена есть два варианта: накопить необходимую сумму или взять кредит. Однако «Тонус-клуб» предлагает третий – приобретение оборудования по трехсторонней лизинговой схеме. Ее участники – управляющая компания сети клубов, франчайзи и лизинговая фирма. Плюс схемы в том, что лизинговая компания сама оценивает партнера, предоставляя продавцу франшизы дополнительную возможность удостовериться в надежности франчайзи. Это также позволяет исключить возможность неплатежей за оборудование. Чтобы схема была работоспособной, лизинговой компании тоже необходимы гарантии. Например, компания «Тонус-клуб» заключает договор обратного выкупа, согласно которому она обязана выкупить оборудование у лизингодателя в случае невыполнения франчайзи своих обязательств.

Механизм осуществления сделки следующий: сеть клубов передает контакты клиента лизинговой компании, а также готовит предварительную спецификацию по оборудованию. Лизингодатель консультирует франчайзи по условиям покупки оборудования, собирает всю информацию о заемщике, готовит документы. В случае одобрения сделки участники заключают трехсторонний договор. После того как лизинговая компания перечисляет «Тонус-клубу» деньги за оборудование, дальнейшее взаимодействие по выплатам ведется между лизингодателем и франчайзи.

По материалам Алексея Сапина, руководителя отдела развития франчайзинговой сети женских клубов «Тонус-клуб» (Санкт-Петербург)


ГК «Эверест»
Сфера деятельности: перевозка негабаритных и сложных грузов
Территория: головной офис – в Москве, филиал – в Санкт-Петербурге
Численность персонала: 150
Годовой оборот: 400 млн руб.

ООО «Инвитро»
Сфера деятельности: лабораторная диагностика
Территория: головной офис – в Москве, около 800 медицинских офисов – в России, на Украине, в Белоруссии и Казахстане
Количество пациентов в год: 7,5 млн

ООО «Мегаполис-Cервис»
Сфера деятельности: услуги по комплексной эксплуатации зданий и сооружений
Территория: головной офис находится в Москве, филиалы – в 20 регионах России
Численность персонала: свыше 2500
Объем обслуживаемых площадей:более 4 млн кв. м



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа руководителя

Школа руководителя

Проверьте свои знания и приобретите новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...



Доставка новостей@

Оформите подписку, чтобы не пропустить свежие новости

150 000 + ваших коллег следят за нашими новостями





© 2011–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Журнал «Генеральный Директор» –
профессиональный журнал руководителя

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Генеральный Директор». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях