Чек-лист для собеседования

Горячая линия: 8-800-222-1592

Генеральный директор

Кредитоспособность компаний и физлиц: формулы расчета показателей

  • 2 июля 2019
  • 53
Кредитоспособность компаний и физлиц: формулы расчета показателей

Вы узнаете:

  • Что такое кредитоспособность.
  • В чем заключается анализ кредитоспособности.
  • Какие коэффициенты и показатели исследуются при анализе кредитоспособности.

Читайте в этом материале о том, как самостоятельно оценить кредитоспособность вашей организации.

Что такое кредитоспособность

Кредитоспособность заемщика – это способность организации точно в срок и полностью выплачивать свои краткосрочные обязательства.

Кредитоспособность неразрывно связана с финансовым состоянием компании: чем она выше, тем выше финансовая устойчивость.

Кредитоспособность заемщика похожа на платежеспособность: оба показателя отражают степень финансовой устойчивости. При этом между понятиями «кредитоспособность» и «платежеспособность» есть отличия. Платежеспособность показывает, сможет ли предприятие рассчитаться по долгам, мобилизовав все ликвидные активы. Кредитоспособность показывает возможность предприятия погашать задолженности с помощью самых ликвидных активов.

Оценка кредитоспособности предприятия позволяет оценить уровень риска того, что заемщик обанкротится, не отдав долг. Процедура проводится коммерческими банками и иными финансовыми институтами. Принято считать, что чем выше кредитоспособность, тем охотнее банки дают займы.

Как «упаковать» бизнес, чтобы получить кредит

Кредитоспособность компаний и физлиц: формулы расчета показателейЧтобы вам без проблем одобрили кредит на развитие бизнеса, следуйте специальному алгоритму от электронного журнала «Генеральный Директор». Он убережет вас от глупых ошибок, из-за которых могут отказать в финансировании.

Смотреть алгоритм »

Оценка кредитоспособности предприятия

В процессе оценки кредитоспособности предприятия проводятся следующие процедуры:

  • Анализ ликвидности баланса и показателей ликвидности компании.
  • Анализ показателей оборачиваемости.
  • Анализ показателей эффективности работы компании.
  • Анализ показателей финансовой устойчивости.

Все эти анализы работают с различными финансово-хозяйственными аспектами. Чтобы оценить компанию, необходимо провести комплексный анализ, рассчитать все необходимые показатели и понять, что такое кредитоспособность.

Анализ ликвидности баланса

В число главных этапов оценки кредитоспособности заемщика входит анализ ликвидности баланса. Данный показатель приводит в соответствие определенным обязательствам соответствующие активы. Рассмотрим подробнее.

  • А1 – высоколиквидные активы. То, что есть в наличии у предприятия: деньги и краткосрочные финансовые вложения.
  • А2 – быстрореализуемые активы. То, что можно быстро реализовать: например, дебиторская задолженность на срок до 1 года.
  • А3 – медленно реализуемые активы. Незавершенное производство, дебиторская задолженность на срок больше года, НДС.
  • А4 – трудно реализуемые активы, к которым относятся внеоборотные средства компании.
  • П1 – срочные обязательства. Требования кредиторов, которые нужно погасить в ближайший срок.
  • П2 – краткосрочные пассивы.
  • П3 – долгосрочные обязательства. Займы, взятые на длительный срок, банковские кредиты.
  • П4 – постоянные пассивы, к которым относится акционерный капитал предприятия.

Ликвидность баланса предприятия оценивается по степени выполнения всех перечисленных неравенств:

  • А1 > П1 – предприятие в состоянии рассчитывается по самым срочным обязательствам с помощью высоколиквидных активов.
  • А2 > П2 – предприятие может закрыть среднесрочные пассивы с помощью быстрореализуемых активов.
  • А3 > П3 – медленно реализуемые активы предприятия позволяют рассчитаться по долгосрочным обязательствам.
  • А4 < П4 – размер собственного капитала компании превышает внеоборотные активы.

Анализ оборачиваемости

Следующий этап анализа кредитоспособности предприятия – расчет показателей его оборачиваемости. Оборачиваемость показывает, насколько эффективно компания использует свои активы. Чем выше скорость оборачиваемости, тем выше эффективность и кредитоспособность.

При оценке кредитоспособности рассчитываются следующие показатели оборачиваемости:

  • Показатель оборачиваемости текущих активов. С помощью данного показателя можно оценить, насколько эффективно используются активы. Рассчитывается по формуле:
КОА = Выручка / Среднегодовая стоимость активов
  • Показатель дебиторской задолженности. Показывает, с какой скоростью погашается дебиторская задолженность компании:
КДЗ = Выручка / Среднегодовая дебиторская задолженность
  • С помощью показателя кредиторской задолженности можно узнать период ее обращения:
ККЗ = Выручка / Среднегодовая кредиторская задолженность
  • Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат показывает, насколько результативно предприятие использует свои запасы:
КМЗ = Выручка / Среднегодовая стоимость запасов

Анализ показателей прибыльности

Целью любого коммерческого предприятия является получение прибыли, дохода. Если предприятие нерентабельно, оно не является кредитоспособным. Чем выше рентабельность, тем выше прибыль; в таком случае компания может рассчитывать на лучшие условия по кредиту. При оценке прибыльности работы компании рассчитываются следующие коэффициенты:

  • Рентабельность активов. Показывает, какую прибыль приносит единица оборотных активов. Показатель рассчитывается по формуле:
Крент.акт. = Прибыль / Активы компании
  • Рентабельность собственного капитала. Показатель прибыльности на каждый рубль собственного капитала:
КРСКПрибыль / Собственный капитал
  • Рентабельность продаж – показатель того, насколько эффективно на предприятии функционирует система продаж:
Крент.прод.Прибыль / Выручка

      Анализ финансовой устойчивости

      С помощью анализа финансовой устойчивости можно оценить зависимость компании от заемного капитала. Чем больше влияние заемного капитала, тем ниже устойчивость. При анализе кредитоспособности предприятия используются следующие показатели:

      • Коэффициент автономии – доля собственного капитала в имуществе компании. Норматив – больше 0,5. Рассчитывается по формуле:
      Кавт. = Собственный капитал / Общий капитал компании
      • Соотношение собственных и заемных средств:
      КСЗС = Обязательства / Капитал
      • Маневренность собственного капитала позволяет оценить мобильность собственных активов. Оптимальным является значение показателя более 0,2.
      КМСК = Собственные оборотные средства / Собственный капитал

          ✪ Читайте также: Как получить кредит на бизнес в банке »

          Кредитоспособность предприятий малого бизнеса

          Оценка кредитоспособности предприятий, относящихся к малому бизнесу, также происходит с помощью анализа коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и тщательной оценки рисков.

          Чаще всего у предприятий малого бизнеса отсутствует собственный опытный бухгалтер и аудиторское подтверждение отчетности. Как следствие – оценка кредитоспособности такого предприятия основывается не на документах, а на том, насколько хорошо работник банка знает специфику бизнеса.

          Во время интервью с предпринимателем выясняется цель, на которую берутся деньги, источник и сроки возврата кредита. Обязанность кредита – доказать, что к определенному сроку он будет в состоянии рассчитаться по задолженности.

          Еще один нюанс малых предприятий – частный капитал предпринимателя часто смешивается с капиталом фирмы.

          Оценка банком кредитоспособности малых заемщиков состоит из следующих элементов:

          • Анализ риска.
          • Собеседование.
          • Оценка личного финансового положения заемщика.
          • Анализ финансового состояния компании на основе анализа первичной документации.
          • Наблюдение за тем, как работает клиентская компания.

          ✪ Читайте также: Что поможет малому бизнесу получить кредит »

          Кредитоспособность физического лица

          В основе оценки кредитоспособности физлиц лежит общая оценка финансового состояния заемщика, стоимости имущества, которым он владеет, совокупное финансовое положение семьи. Известны 3 главных методики, в соответствии с которыми оценивается кредитоспособность физического лица:

          1. Скоринговая оценка. Разрабатывается система критериев и показателей, составляется балльная оценка кредитоспособности. В Российских банках работает адаптированная модель – составляется тест-анкета. Анкета оценивается специальной скоринговой программой. Каждому пункту присваивается определенный балл. Значение баллов определяет возможность кредитования конкретного человека.
          2. Изучение кредитной истории. В Бюро кредитных историй направляется запрос. В ответ приходит кредитный отчет, по которому банковский сотрудник оценивает платежную дисциплину потенциального заемщика в прошлом и будущем.
          3. Изучение платежеспособности. Оценка платежеспособности и кредитоспособности позволяют сделать вывод о на том, может ли заемщик погашать кредит. В процессе анализа оценивается доход, расходы, вероятность потери работы или наступления иных негативных событий.

          Кредитоспособность компаний и физлиц: формулы расчета показателей

          logo
          ×
          Простите, что прерываем Вас...

          Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

          Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 1 минуту.

          У меня есть пароль
          напомнить
          Пароль отправлен на почту
          Ввести
          Введите эл. почту или логин
          Неверный логин или пароль
          Неверный пароль
          Введите пароль
          Я тут впервые
          и скачать материал
          Зарегистрироваться
          ×
          Простите, что прерываем Вас...

          Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

          Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 1 минуту.

          У меня есть пароль
          напомнить
          Пароль отправлен на почту
          Ввести
          Введите эл. почту или логин
          Неверный логин или пароль
          Неверный пароль
          Введите пароль
          Я тут впервые
          и скачать материал
          Зарегистрироваться
          Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.