Горячая линия: 8-800-511-46-74

Генеральный директор

Поправки в закон о лизинге 2019: к чему готовиться в ближайшие годы

11 октября 2019
561
Средний балл: 0 из 5
Поправки в закон о лизинге 2019: к чему готовиться в ближайшие годы

Лизинговым компаниям придется перейти на новую финансовую отчетность, новый план счетов и зарегистрироваться в реестре ЦБ. Поправки в закон о лизинге могут привести к тому, что с рынка уйдет большинство мелких компаний.

Вы узнаете:

  • Какие спорные поправки в закон о лизинге готовят Минфин и Центробанк. 
  • Что лизинговой компании нужно будет изменить в своей работе в 2020 -2021.

От «финансовой аренды» к «финансовому лизингу»: зачем нужна реформа

По мнению правительства, лизинговая деятельность в России практически не регулируется. Теневой рынок, большое количество мелких компаний, работающих нестабильно, отсутствие возможности контроля над одной из самых прибыльных отраслей – вот основные поводы для пересмотра лизингового законодательства.

Масштабное реформирование лизинговой отрасли и поправки в ФЗ о лизинге включает в себя:

  1. проект Федерального закона «О внесении изменений в части первую, вторую и третью Гражданского кодекса РФ (в части совершенствования гражданско-правового регулирования лизинговой деятельности)»;
  1. закон № 586986-7 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования деятельности специальных субъектов лизинговой деятельности». Данный законопроект Госдума приняла в первом чтении.

Поправки призваны обеспечить переход от арендной модели правового регулирования лизинга к модели обеспеченного финансирования. В ГК РФ признают утратившим силу § 6 главы 34 «Финансовая аренда (лизинг)». Внесут новую главу 43.1 «Финансовый лизинг».

Законодатели преследуют следующие цели:

  1. Сделать лизинговый бизнес прозрачным, очистить его от теневых схем ухода от налогов и легализации сомнительных доходов.
  1. Убрать с рынка компании-однодневки.
  2. Установить контроль над лизинговыми компаниями, как над банками и страховыми компаниями.
  3. Разрешить проблемы правового регулирования отрасли.
  4. Устранить несоответствие между нормативной базой и правоприменительной практикой.
  5. Защитить права и снизить риски лизингодателя и лизингополучателя, определить порядок страхования предмета лизинга и состав лизинговых платежей.
  6. Снизить стоимость лизинга, сделать его более привлекательным.

Создатели реформы отстаивают ее важность для национального благосостояния и экономического развития России.

Цели благие, но к чему приведет их реализация на практике?

Закон о лизинге 2019: основные изменения

Было принято решение доработать некоторые положения закона и дать отсрочку компаниям для перехода на новый режим. Реформу планируют провести к 2020-22 годам.

Нововведения предполагают более прозрачные схемы работы для лизинговых компаний и более развернутую отчетность.

Реестр ЦБ

В него в обязательном порядке будут входить специальные субъекты лизинговой деятельности:

  1. банки;
  2. лизинговые компании, которые рассчитывают на господдержку или уже получили ее;
  3. юр.лица с долей государственного капитала свыше 50%.

Нюансы включения в реестр:

  • компания специализируется на лизинге;
  • годовая финансовая отчетность будет подлежать аудиторской проверке.

Согласно Закону № 586986-7 обязательному аудиту будет подлежать отчетность спецсубъектов лизинговой деятельности (кроме банков) уже за 2019 год.

Вхождение в реестр ЦБ для иностранных компаний или частных компаний – добровольное. Однако если лизингодатель не включен в реестр ЦБ, он не сможет получать государственную поддержку и использовать ускоренную амортизацию.

Банк России получает право проводить проверку спецсубъектов лизинга, запрашивать документы, связанные с лизинговой деятельностью, контролировать соблюдение ими ФЗ, устанавливать сроки и порядок отчетности и обязательного аудиторского заключения. 

СРО

Предполагается, что новое правило вступит в силу с 2021 года и поможет разработать базовые стандарты для лизинговой деятельности.

Для вступления в СРО у лизинговых компаний будет 90 дней после внесения сведений в реестр ЦБ (или переходе из одной СРО в другую).

Согласно закону № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка», лизинговые компании смогут заниматься внутренним контролем, управлять рисками, самостоятельно регулировать отдельные проблемы отрасли. Банк России обладает полномочиями по надзору за деятельностью СРО.

Регулятор по капиталу

Определен постепенный рост минимального капитала для лизинговых компаний (кроме банков):

Балансовая стоимость активов

Минимальный размер собственного капитала

До 1 января 2020

500 млн. рублей и более

30 млн. рублей

менее 500 млн. рублей

10 млн. рублей

1 января – 31 декабря 2020

500 млн. рублей и более

50 млн. рублей

менее 500 млн. рублей

15 млн. рублей

2021

500 млн. рублей и более

70 млн. рублей

менее 500 млн. рублей

20 млн. рублей

Состав лизинговых платежей

Они будут определены в виде твердой суммы или способа расчета, с указанием в договоре сроков их выплаты. В состав лизинговых платежей будут включать не только плату за финансирование, но и вознаграждение лизингодателя.

Порядок внесудебного изъятия предмета лизинга за неуплату

Право на внесудебное изъятие закрепят в ГК РФ. Сейчас при операционном лизинге лизингодатель имеет право изъять свое имущество во внесудебном порядке, по исполнительной надписи нотариуса. Теперь установлено число таких неуплаченных платежей: просрочка более 3 месяцев и сумма неисполненного обязательства более 5% от размера предоставленного финансирования. 

Единый план счетов (ЕПС)

Новое регулирование обяжет лизинговые компании переходить на единый план счетов, близкий к банковскому.

МСФО с 2022 года

В России происходит постепенное приведение системы бухучета и финансовой отчетности в соответствие с международными стандартами. Единая отчетность в международном формате – закономерная составляющая реформирования лизинга.

МСФО не распространяется на договоры лизинга на малоценное имущество сроком до 1 года.

Поправки в ФЗ о лизинге сами бизнесмены называют спорными.

Обременительные расходы на доработку бизнес-процессов, на оплату и внедрение новых программных решений, на обучение персонала и адаптацию документооборота при переходе на ЕПС и новый вид финансовой отчетности станут испытанием для средних и мелких компаний.

Кроме того, многие компании не дотягивают до установленного Банком России минимального размера собственного капитала.

В результате есть риск того, что:

  • Произойдет дестабилизация и стагнация развития лизинговой отрасли.
  • Сократится число лизинговых компаний. Мелкие фирмы уйдут с рынка. Останутся только крупные, у которых лизинг является исключительным видом деятельности.
  • Произойдет удорожание лизинга. Расходы на выполнение новых требований владельцы лизингового бизнеса заложат в стоимость своих услуг.
  • Появятся дополнительные налоговые и финансовые обязательства для клиентов лизинга. Лизингополучатели будут обязаны отражать на балансе технику, взятую по договору лизинга, что приведет к завышению долговой нагрузки.
  • По уже заключенным договорам лизинговые компании будут работать по старым правилам до истечения срока этих договоров. Но заключить новые договоры по этим правилам они не смогут. Как следствие лизинговым компаниям придется какое-то время вести двойной учет.
  • Изменится статус лизингового имущества: оно может стать предметом залога по кредиту – лизингодатели теряют часть своих прав как собственники этого имущества.

Обязанности маркетолога: что можно требовать от такого сотрудника

logo
Простите, что прерываем Ваше чтение

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и продолжить чтение статьи
Зарегистрироваться
×
Простите, что прерываем Вас...

Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать материал
Зарегистрироваться
×
Простите, что прерываем Вас...

Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать материал
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.