Как топ-менеджеры пытались украсть 172 млн рублей

3523
Фото © Shutterstock
Фото © Shutterstock

Топ-менеджеры решили обогатиться за счет работодателя, придумав хитрую схему по выводу активов компании. Сумма, которую руководители рассчитывали получить, превышала 172 млн руб. Однако их план не удался.

Суть схемы. Топ-менеджеры ЗАО «Флора» (Генеральный Директор, главбух и их заместители) создали ООО «Траст», а затем продали доли в нем кипрской офшорной компании. При подписании договоров купли-продажи директор «Флоры» заключил с продавцами договоры поручительства от имени ЗАО. То есть, если офшорная компания не заплатит, рассчитаться должна будет «Флора». Как и следовало ожидать, офшор обязательства не выполнил, поэтому продавцы предъявили требования к поручителю.

Почему топ-менеджеры рассчитывали на успех. Бывшие руководители понимали, что договоры поручительства могут признать недействительными, поскольку сделки могут быть квалифицированы как взаимосвязанные с заинтересованностью, то есть требующие одобрения собрания акционеров. Поэтому они стали ждать год. Дело в том, что оспорить сделки с заинтересованностью можно лишь в течение года после того, как компании узнала об обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной (п. 2 ст. 181 ГК РФ, п. 36 постановления пленума ВАС РФ от 18.11.03 №19). При этом считается, что само общество узнает о сделке в момент ее совершения. И аргумент, что у него не было возможности обратиться в суд до истечения этого периода, во внимание не принимается. Второе обстоятельство, на которое рассчитывали менеджеры: если компания и обратится в суд, они смогут доказать, что не являются заинтересованными лицами. Ведь должности заместителя Генерального Директора, главного бухгалтера и его заместителя хоть и считаются административными, но не относятся к органам управления компанией.

Какие доводы позволили сохранить 172 миллиона

Сергей Мартыненко, Руководитель управления по договорной и претензионно-исковой работе УК «РФП Групп», представитель ООО «АЦЛТ» в суде, Хабаровск; победитель премии «Юрист компании – 2012».

Не допустить взыскания с ЗАО «Флора» столь значительной суммы можно было, только признав договоры поручительства недействительными. Поскольку сама компания в суд подать не могла (истек годовой срок), в качестве истца выступил акционер «Флоры» – ООО «АЦЛТ». Надо было доказать, что несколько взаимосвязанных сделок, направленных на достижение единого результата и совершенных несколькими лицами, у части из которых есть заинтересованность в их совершении, являются сделками с заинтересованностью. И если они не одобрены собранием акционеров, то считаются недействительными. Вот какие аргументы помогли выиграть дело.

1. Сотрудников, занимающих административные должности, можно считать заинтересованными лицами. К числу заинтересованных лиц относят акционеров, членов совета директоров и коллегиального исполнительного органа (ст. 81 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ). Однако часто в акцио-нерном обществе заместитель директора имеет гораздо больше возможностей для незаконного обогащения, чем член совета директоров. Поэтому ряд должностей (с учетом фактических полномочий) можно считать управленческими, а уполномоченных сотрудников – заинтересованными лицами. В качестве доказательств мы представили документы, которые подтверждали, что заместитель Генерального Директора и главбух «Флоры» время от времени руководили организацией самостоятельно (имели доверенности с широкими полномочиями, приказы о назначении исполняющими обязанности Генерального Директора), что позволяло им управлять компанией по собственному усмотрению.

2. Топ-менеджеры – аффилированные лица по отношению к директору и компании. Доказать, что топ-менеджеры являются заинтересованными лицами, можно с помощью понятия аффилированности. Исходя из определения этого термина, все представители менеджмента ЗАО «Флора» являются аффилированными лицами как Генерального Директора, так и самой компании. Мы представили документы, подтверждающие, что топ-менеджеры занимали руководящие должности в компании и находились в непосредственном подчинении Генерального Директора. Более того, доказали, что фирма «Траст» была создана совместными усилиями – директором обеих организаций выступало одно и то же лицо.

3. Все сделки, совершенные топ-менеджерами, взаимосвязаны. Если хотя бы в одной из взаимосвязанных сделок есть заинтересованное лицо, все они считаются сделками с заинтересованностью. Мы доказали, что договоры поручительства взаимосвязаны, поэтому их нужно рассматривать как единую сделку. Мы основывались на позиции суда о признаках взаимосвязанности сделок (постановление президиума ВАС РФ от 22.09.2009 №6172/09). В качестве довода представили базовое соглашение, подписанное всеми сторонами, и доказали, что у них была общая цель (продажа долей кипрской фирме), то есть договоры купли-продажи и поручительства заключены на основании одного соглашения и в интересах одной стороны; более того, они подписаны в один день и изготовлены по одной форме.

4. Срок исковой давности. Руководители предприятия «АЦЛТ» указали, что узнали о совершенных сделках, когда новый Генеральный Директор компании «Флора» проинформировал акционеров о поступивших требованиях об уплате. Следовательно, именно с этого момента на протяжении года и возможно оспорить сделки. Доказательствами послужили следующие документы:

  • письменные объяснения работников, свидетельствующие, что договоры поручительства в компании не хранились;
  • письмо нового Генерального Директора;
  • бухгалтерские данные о том, что на соответствующем забалансовом счете выданные поручительства учтены не были;
  • документы, подготовленные для годового собрания акционеров, в которых не было никаких упоминаний о поручительствах.

Решение суда и выводы для бизнеса. Президиум ВАС РФ постановлением от 12.04.2011 №15749/10 признал все договоры поручительства недействительными. Суд пришел к важному выводу: если участник взаимосвязанных сделок заинтересован хотя бы в одной из них, значит, он заинтересован и в совершении остальных. Результат важен и для бизнесменов: при решении споров в подобных ситуациях судьи будут руководствоваться этим постановлением.

Как топ-менеджеры пытались украсть 172 млн рублей

Копирование материала без согласования допустимо при наличии dofollow-ссылки на эту страницу



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа руководителя

Школа руководителя

Проверьте свои знания и приобретите новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...



Доставка новостей@

Оформите подписку, чтобы не пропустить свежие новости

150 000 + ваших коллег следят за нашими новостями





© 2011–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Журнал «Генеральный Директор» –
профессиональный журнал руководителя

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Генеральный Директор». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение! Это бесплатно и займет всего минуту!

Вы сможете бесплатно продолжить чтение этой статьи, а также получите доступ к сервисам на сайте для зарегистрированных пользователей:

  • методики, проверенные на практике
  • библиотека Генерального Директора
  • правовая база
  • полезные подборки статей
  • участие и просмотр вебинаров

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь на сайте и документ Ваш! Это бесплатно и займет всего минуту!

Вы сможете бесплатно скачать документ, а также получите доступ к сервисам на сайте для зарегистрированных пользователей:

  • методики, проверенные на практике
  • библиотека Генерального Директора
  • правовая база
  • полезные подборки статей
  • участие и просмотр вебинаров

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль