Банкротство предприятия: пошаговый алгоритм проведения процедуры

1684
Фото © Shutterstock
Фото © Shutterstock
  • Возможные причины банкротства предприятия
  • Пошаговый алгоритм проведения процедуры банкротства предприятия
  • Незаконные способы вывода имущества
  • Как извлечь выгоду из банкротства

Банкротство предприятия (ОАО или ООО) предполагает следующее: если у компании нет возможности выплачивать долги, нужно либо предоставить кредиторам имущество для реализации в счет долга, или придется проводить специальные мероприятия, которые предпринимаются с целью восстановления платежеспособности, достаточной для погашения долгов. Не каждая организация с финансовыми проблемами может быть банкротом. Главным признаком банкротства является задолженность свыше 100 тыс. рублей. За признанием компанию банкротом в суд могут обратиться налоговая инспекция, кредиторы либо Генеральный Директор предприятия.

Причины банкротства предприятия

Отсутствие собственных средств на погашение задолженности, отказ кредитных организаций в дальнейшем финансировании предприятия.

Недостаточный объем активов в обороте предприятия, низкое качество своего денежного потока. Причиной подобной ситуации обычно становится несбалансированная и неконтролируемая хозяйственная деятельность со стороны руководства организаций. Часто с такой ситуацией сталкиваются организации, которые продают продукцию в кредит, недостаточно эффективно контролируя предоставление отсрочек платежей, предоставляя рассрочки непроверенным покупателям и контрагентам.

Значительное финансовое ухудшение предприятия. В том числе малая рентабельность, финансовая неустойчивость предприятия, неплатежеспособность по разным причинам.

Неконкурентоспособность продукции. Характерная черта на российском рынке, когда продукция компании не отличается конкурентоспособностью из-за устаревшего оборудования либо цикла производства.

На практике различают несколько видов банкротства:

  1. Реальное банкротство. Неспособность предприятия восстановления платежеспособности из-за реальных потерь своего и заемного капитала. Из-за высоких потерь капитала, роста кредиторской задолженности невозможно ведение деятельности, арбитражный суд объявляет организацию несостоятельной согласно закону о банкротстве.
  2. Временное (условное) банкротство – вызвано превышением актива баланса над пассивом, значительной дебиторской задолженностью, высоким затовариванием готовой продукции. Антикризисное управление с инструментами санирования позволяет избежать ликвидации предприятия при таком банкротстве. Арбитражные процедуры внешнего и административного управления могут восстановить платежеспособность, ориентируя деятельность предприятия на потребности рынка и развитие.
  3. Преднамеренное (умышленное) банкротство – руководители и собственники преднамеренно создавали предприятие с состоянием неплатежеспособности, нанесением для него экономических интересов в интересах своих либо сторонних лиц.
  4. Фиктивное банкротство — ложное объявление о неплатежеспособности, чтобы ввести кредиторов в заблуждение и получить соответствующие льготы для уплаты финансовых обязательств либо погашения задолженностей неконкурентоспособной продукцией.

Проведение процедуры банкротства

Этап 1. Подача заявления о банкротстве. Началом процедуры банкротства является подача заявления о признании компании-должника банкротом. Подобное заявление может подаваться и кредиторами,  и непосредственно самим предприятием. Затем арбитражный суд рассматривает обоснованность данного заявления.

Этап 2. Наблюдение. Определяется платежеспособность компании-должника. Государственные органы обеспечивают неприкосновенность имущества компании-должника, анализируют реальное финансовое положение организации – в течение трех-четырех месяцев.

Этап 3. Финансовое оздоровление. Данная процедура предназначена для спасения организации от ликвидации – с покрытием долгов и восстановлением платежеспособности. В том числе реструктуризация долгов, с разработкой специального графика для погашения, который утвержден арбитражным судом. Управляющий на данном этапе лишен права решений, которые приводят к росту задолженности – свои действия должны согласовываться с собранием кредиторов. Длительность данного этапа может составлять до двух лет.

Этап 4. Внешнее управление. Арбитражный суд на основании требования кредиторов может назначить внешнего управляющего для компании-должника. В период внешнего управления не происходит начисление пени либо штрафов по задолженностям предприятия.

Этап 5. Конкурсное производство. Осуществляется после признания арбитражным судом банкротства предприятия. Осуществляется данная процедура конкурсным управляющим, которого назначает арбитражный суд. Данный этап предназначен для удовлетворения требований кредиторов.

Можно ли упростить процедуру банкротства

Банкротство является сложным и длительным процессом. Но возможна и более упрощенная процедура – для проведения соответствующих процедур при минимальных издержках средств и времени. Началом упрощенной процедуры становится ликвидация юридического лица. Вносятся соответствующие записи в ЕГРЮЛ, затем публикуется официальное сообщение о ликвидации организации в печати.

Оформляется спустя 2 месяца после публикации промежуточный ликвидационный баланс организации, затем ликвидатору предприятия необходимо уведомление кредиторов о признаках несостоятельности, направив на рассмотрение арбитражного суда иск о признании банкротства предприятия.

На основе поданных документов в суде рассматривается обоснованность поданного заявления. В случае достаточно весомых доказательств будет признано банкротство предприятия – назначив конкурсное производство на шесть месяцев. Упрощенное банкротство не предполагает применение наблюдения, внешнего управления и финансового оздоровления, за счет чего удается значительно сократить необходимые сроки.

В процедуре исключены определенные этапы, однако всё же является достаточно сложным процессом, требующим обращения к опытному юристу.

Вариант с упрощенным банкротством для должника обеспечивает комплекс преимуществ – возможность выбрать арбитражного управляющего, продолжать работу предприятия до ликвидации юридического лица, с защитой имущества от кредиторов – с возможностью распродажи своих активов на более выгодных условиях.

Как быть с персоналом предприятия

Руководству организации необходимо извещение работников о ликвидации компании, при этом они подлежат увольнению, минимум за 2 месяца до увольнения. Установлено данное  правило 2 ч. ст. 180 ТК, применительно лишь в отношении работников, оформленных согласно законодательству по трудовому договору. При заключении трудового договора на срок до двух месяцев, предусмотрено предупреждение работника об увольнении минимум за 3 дня (календарных), для сезонных работников – минимум за неделю (календарную). Необходимо оформить письменное уведомление, поскольку начинается срок со следующего дня, после проставления подписи сотрудника в уведомлении.

За 2 месяца до предполагаемого дня ликвидации организации, в том числе путем банкротства, компании необходимо уведомить об этом органы службы занятости – в том числе предоставив данные о сотрудниках, должности, условиях оплаты, квалификации каждого работника. Индивидуальному предпринимателю необходимо сделать аналогичные шаги за 2 недели до объявления банкротства предприятия.

Увольнение сотрудников компании-банкрота предусмотрено в полном составе по одностороннему расторжению договора работодателем. Увольняются в данном случае все штатные работники, в том числе представители льготных категорий.

В компании с предпосылками к банкротству и при назначении ликвидации можно не ожидать 2 месяца, а досрочно расторгать договор. У работника при этом есть возможность получения компенсации (средний заработок) за период, оставшийся до истечения срока в 2 месяца.

После истечения установленного законом срока работодателем издается приказ об увольнении работника, с которым нужно ознакомить сотрудника под роспись, внеся в трудовую книжку запись о прекращении трудовых отношений (после того, как работник был ознакомлен с приказом об увольнении).

Несостоятельность организации вовсе не лишает сотрудников права на компенсацию за неиспользованный отпуск. ТК РФ (п. 1 ст. 127) определяет, что учитывается в расчете и основной оплачиваемый отпуск, и дополнительный, предоставляемый для работников отдельных категорий. Однако оба правила предполагают некоторые исключения. К примеру, в случае с краткосрочным трудовым договором (на срок до двух месяцев), у работников не предусмотрено право получения выходного пособия при ликвидации предприятия из-за его несостоятельности.

Предприятие при объявлении о несостоятельности вынуждено производить выплаты работникам и компенсаций в виде среднего месячного заработка (для сезонных рабочих – 2-недельный средний заработок). Компенсации не требуются, если трудовой договор заключен на срок меньше 2 месяцев.

Дополнительно к этому – у сотрудников предприятия есть возможность получения выплаты среднего месячного заработка за весь свой период трудоустройства (однако не свыше двух месяцев с момента увольнения либо не свыше трех месяцев, при обращении в течение двух недель с момента увольнения в орган занятости, и при отсутствии у этого органа возможности трудоустроить данного специалиста). Актуальны данные правила, если сотрудник не является совместителем, сезонным рабочим, сотрудником со сроком трудового договора меньше 2 месяцев.

Банкротство как способ «очистки» предприятия от долгов

Анна Нехина, Директор ООО «Лаборатория антикризисных исследований», арбитражный управляющий, Москва

Если предприятие испытывает серьезную долговую нагрузку (причем долги просрочены или близки к этому), однако имеет прибыльное подразделение или реальную возможность сделать какое-либо подразделение прибыльным, введение процедуры банкротства позволит организовать фактическое списание части задолженности. При этом такая схема позволяет устранить влияние отдельных кредиторов на судьбу предприятия.

Схема может применяться, когда долговая нагрузка превышает стоимость имущества предприятия. После признания компании-должника банкротом ее акционеры также имеют возможность приобрести нужную им часть имущества на открытых торгах – по цене, которая может быть существенно ниже совокупного объема долгов.

Для успешной реализации схемы собственник имущества должен заручиться поддержкой большинства голосов кредиторов, так как последние согласуют порядок реализации имущества и его начальную цену. В схему заложены значительные риски. В первую очередь они связаны с неопределенностью поведения большого круга лиц, принимающих участие в деле о банкротстве: арбитражного управляющего, конкурсных кредиторов, налогового органа и иных участников. Существенно усложнить схему и резко повысить ее стоимость может заинтересованность серьезных инвесторов в продаваемом имуществе. Тем не менее этот вариант с успехом применяется на практике и в каких-то ситуациях является лучшим выходом для собственника.

Как извлечь выгоду из банкротства другого предприятия

1. Взыскание дебиторской задолженности. Это сработает в том случае, если ваш должник – действующее предприятие, а служба судебных приставов по каким-то причинам не может взыскать с него денежные средства в ходе исполнительного производства. Не пользуйтесь такой возможностью по отношению ко всем компаниям-должникам. Если у вашего дебитора отсутствует имущество или иные активы, за счет которых могут быть оплачены судебные расходы и вознаграждение арбитражного управляющего, эти траты будут возложены на вас.

2. Купля-продажа бизнеса или имущества. Продажа имущества предприятия или бизнеса в целом возможна в ходе процедуры внешнего управления и конкурсного производства. Имущество (бизнес) продается с открытых торгов в порядке, предусмотренном ст. 110 Закона о банкротстве. Торги проводятся внешним (конкурсным) управляющим или назначенным им лицом. Основные параметры сделки, а именно порядок, сроки реализации имущества, начальная цена, согласовываются большинством голосов на собрании (заседании комитета) кредиторов предприятия. Кроме того, минимальная цена продажи предприятия (имущества) согласовывается органами управления должника на основании заключения независимого оценщика. Обычно такая сделка, как приобретение имущества с торгов в ходе процедуры банкротства, экономически очень выгодна. Цена, по которой имущество продается на открытых торгах, бывает существенно ниже средней. Это объясняется тем, что арбитражный управляющий зачастую не имеет достаточно времени для экспозиции имущества, не располагает средствами на серьезную рекламу. Кроме того, чаще всего он реализует имущество в состоянии «как есть», то есть не проводит его предпродажную подготовку. Объявления о торгах в рамках процедур банкротства обязательно публикуются в официальном печатном издании. Кроме того, объявления должны публиковаться в печатных СМИ по месту нахождения имущества. Однако такие издания законодательно не определены, что затрудняет поиск информации о торгах. Важное замечание: при покупке имущества с торгов, конечно, Вашим юристам необходимо проверить юридическую чистоту сделки, а также соблюдение арбитражным управляющим всех условий, предусмотренных Гражданским кодексом и Законом о банкротстве.

Незаконные способы вывода имущества

Георгий Коваль, Арбитражный управляющий, член некоммерческого партнерства «Межрегиональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих», Владивосток

  1. Среди заинтересованных лиц (в их числе следственные органы, кредиторы и пр.) основное подозрение вызывает ряд распространенных способов вывода имущества из обанкротившегося предприятия:
  2. Создание дочерних компаний, в которых руководители предприятия-банкрота являются и учредителями, и руководителями.
  3. Перевод активов предприятия через так называемые компании-прокладки.
  4. Создание предприятий-«насосов» для аккумулирования, отмывания и присвоения средств.
  5. Дарение имущества между коммерческими организациями.
  6. «Игры с себестоимостью». В этом случае затраты на теневой оборот включаются в часть белого оборота. Многие наши предприятия убыточны именно из-за применения этой схемы. Она позволяет показывать убыток, получать зарплату в конвертах и таким образом минимизировать налоги.
  7. Сокрытие дебиторской задолженности или отмывание средств через мнимую дебиторскую задолженность. Мнимая дебиторская задолженность, так же как и мнимая кредиторская задолженность, имеет своей целью с помощью фиктивных договоров поставки отмыть значительные активы предприятия. Разумеется, кредитор в данном случае не пойдет в арбитражный суд взыскивать дебиторскую задолженность перед ним.
  8. Создание «лояльной» кредиторской задолженности. Этот способ используется при введении конкурсного производства, чтобы создать «своего» кредитора, который бы вел процедуру банкротства, голосовал как надо на собраниях кредиторов и т. д.
  9. Создание с участием банков теневых схем кредитования под залог активов предприятия; вексельные схемы и договоры ипотеки.

Кто оказался банкротом в 2015 году

Компания Colt Defense LLC, занимающаяся производством оружия «Кольт», объявила о банкротстве из-за значительного падения спроса.

Признано банкротство компании ООО «Формула Сочи» Арбитражным судом Краснодарского края. Компания была организатором гонок «Формула-1» в Сочи.

Авиакомпания Malaysia Airlines (МАS) объявила себя техническим банкротом из-за двух авиакатастроф.

Признано банкротство ООО «Сахар Золотухино» Арбитражным судом Курской области.

В августе было зарегистрировано требование о признании банкротства Пробизнесбанка Арбитражным судом Москвы по иску ЦБ РФ.

Решение о банкротстве американских подразделений озвучил и знаменитый производитель спортивной одежды Quiksilver.

Банкротство предприятия: пошаговый алгоритм проведения процедуры


Межрегиональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих
Форма организации: некоммерческое партнерство
Месторасположение: Москва
Численность персонала: более 300 арбитражных управляющих

Анна Нехина окончила в 1998 году экономический факультет Новосибирского государственного университета, в 2000-м – магистратуру Государственного университета – Высшей школы экономики, в 2006-м – Стокгольмскую школу экономики в Санкт-Петербурге (имеет степень EMBA). Лицензию арбитражного управляющего получила в 1998 году. Опыт работы в области антикризисного управления – 10 лет.

Лаборатория антикризисных исследований
Сфера деятельности:антикризисное управление.
Форма организации: ООО.
Месторасположение: Москва.
Численность персонала: 14.
Годовой оборот: 60 млн руб. 
Завершенные проекты: на таких предприятиях, как Инновационный банк экономического сотрудничества, ФГУП «Коломенский завод тяжелого станкостроения», ОАО «Люберецкие ковры», ОАО «Люберецкий завод КПД», АКБ «Металхимбанк», ОАО «Чеховский регенератный завод».
Стаж Генерального Директора в должности: с 2002 года.
Участие Генерального Директора в бизнесе: совладелец (50%).

Читайте в ближайших номерах журнала "Генеральный Директор"
    Читать>>>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Школа руководителя

      Школа руководителя

      Проверьте свои знания и приобретите новые

      Записаться

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...

      

      Оформите подписку, чтобы не пропустить свежие новости

      150 000 + ваших коллег следят за нашими новостями





      © 2011–2016 ООО «Актион управление и финансы»

      Журнал «Генеральный Директор» –
      профессиональный журнал руководителя

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62404 от 27.07.2015

      Политика обработки персональных данных

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Генеральный Директор». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      
      • Мы в соцсетях
      Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение! Это бесплатно и займет всего минуту!

      Вы сможете бесплатно продолжить чтение этой статьи, а также получите доступ к сервисам на сайте для зарегистрированных пользователей:

      • методики, проверенные на практике
      • библиотека Генерального Директора
      • правовая база
      • полезные подборки статей
      • участие и просмотр вебинаров

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль