7 ошибок начинающих предпринимателей при уплате налогов

1122
Фото © Shutterstock
Фото © Shutterstock
Герасимова Нелли
Генеральный Директор компании «Универсальная бухгалтерия»

Как правило, предприниматели, которые регистрируют предприятие впервые, просто не готовы к решению вопросов урегулирования взаимоотношений с государством при  уплате первых налогов. Часто бывает, что желая сэкономить, предприниматели нанимают неопытного бухгалтера, и тогда возникают проблемы. О том, какие ошибки чаще всего встречаются на практике и как их избежать – в этой статье.

1. Неправильный выбор системы налогообложения

Пример из реальной жизни: предприниматель зарегистрировал юридическое лицо и перевел его на упрощенную систему налогообложения (УСН). В процессе работы бизнесмен заметил, что теряет часть клиентов - компании, которые работали на общей системе налогообложения и покупали товары с НДС (это уменьшает их налог в бюджет). Чтобы не терять лицо и клиентов, предприниматель зарегистрировал второе ООО и выбрал основную систему налогообложения. Переплата налогов составляла до 20 тысяч ежемесячно. Самый подходящий вариант для этого предпринимателя - иметь одно ООО (с НДС) и ИП. Но клиенты привыкли работать с ООО, и их перевод на ИП вызвал бы репутационные риски. Предприниматель не стал рисковать своими клиентами, поэтому терял часть прибыли ежемесячно.

Также будьте внимательны при выборе основного ОКВЭД по виду деятельности, на основании которого Фонд социального страхования присваивает налоговую ставку по НС и ПЗ[i] от заработной платы. Большой список ОКВЭД, по которым вы не работаете, ведет к дополнительной отчетности в органы Росстата и штрафам от налоговой.

2. Несвоевременная уплата налогов и сдача отчетности

Эта ошибка чревата блокировкой расчетного счета, оспорить которую очень трудно. Счёт могут заблокировать с любой суммы задолженности, даже минимальной. Знаю случаи блокировки счета за недоплаченную согласно отчету одну копейку.

Для того чтобы ФНС отозвала приостановку операций по расчетному счету, нужно как можно раньше устранить нарушения: сдать декларацию и уплатить налог. Счет должны разблокировать не позднее одного дня после того, как налоговая получит требуемые суммы.

 3. Думать, что счет предприятия – личный счет

Самая распространенная ошибка предпринимателей - они воспринимают расчетный счет предприятия как свой личный. Оплачивают личные расходы, бытовую технику, продукты и пр. Расходы на собственные нужды не являются расходами компании, которые уменьшают налогооблагаемую базу. 

Важно сразу оформить документы верно, не откладывая на потом, внести нужные пункты в договор, взять акты нужно датой. Иначе вы увеличиваете налогооблагаемую базу, хотя могли бы ее сократить.

Оптимизация налогов с помощью разных схем поставки продукции

4. Мало налогов

В процессе ведения бизнеса предприниматель тратит много сил на минимизацию налогов всеми доступными средствами. При таком ведении дел, когда уплачиваются минимальные налоги, в конце года, как правило, получается отрицательный баланс. Это происходит из-за большой доли расходов, которая либо превышает доходы, либо равняется им. Именно это позволяет уменьшить налоги, но приводит к отрицательному балансу. Часто бывает, когда  компании нужны кредиты, необходимо подтвердить собственную платежеспособность. Из-за отрицательного баланса могут возникнуть серьезные проблемы. 

Также бывает, что предприятию необходимо  принять участие в тендерах, торгах, аукционах, а для того чтобы выиграть или участвовать, нужен положительный  баланс. И если такая тактика применялась несколько лет, то  участвовать в конкурсе, а тем более выиграть его будет невозможно. 

5. Отсутствие кассы

Один наш клиент занимался торговлей промышленных товаров на базе. Он знал, что должен иметь кассовый аппарат, поскольку работал с наличностью от физических лиц, но рисковал. Однажды пришел покупатель, приобрел товар, естественно, ему продали без кассового чека. Как оказалось, это был сотрудник налоговой инспекции. Предпринимателя оштрафовали. Сумма штрафа составила 40 тыс. рублей. Если бы кассовый аппарат был в наличии, предприниматель смог бы предъявить штраф своему сотруднику за невыдачу чека: на физическое лицо штраф существенно ниже.

Если юридическое лицо осуществляет торговлю физическим лицам, то обязательно должен иметь кассовый аппарат (исключение составляют предприниматели, работающие на ЕНВД или торгующие подакцизными товарами).

Отказ в возмещении НДС: как заставить инспекторов вернуть вычет с налогов

6. Выставление счетов менеджерами

Многие компании поручают выписывать счета клиентам менеджерам по продажам, а не бухгалтерии. Это может привести к непоправимым последствиям. Обязательно нужен контроль бухгалтера.

К нам обратилась торговая компания, которая получила от налоговой службы требование об уплате НДС за два прошлых периода. Выяснилось, что компания несколько лет назад перевелась на упрощенную систему налогообложения. Однако в процессе работы выставляла покупателям документы с НДС, и платежи за товары приходили на расчетный счет тоже с НДС. Налоговая запросила у банка, в котором зарегистрирован расчетный счет компании, выписку за 2 года и весь полученный НДС начислила к уплате в бюджет. Сумма была значительной.

Чтобы не попасть в подобную ситуацию, составляйте первичные бухгалтерские документы в соответствии с той системой налогообложения, которую вы выбрали. Если, работая на упрощёнке, вы выставляете заказчикам документы с НДС, то будете обязаны уплатить его в бюджет.

7. Перечисления на карты физических лиц

Самая распространенная ошибка, которую совершают почти все начинающие предприниматели, - перечисление денег с расчетного счета на карту обычного человека, который не является сотрудником компании.

Если сумма существенная, заключите с физическим лицом договор подряда. В этом случае вы должны будете удержать 13% подоходного налога с начисленного дохода и уплатить налоги  с начисленной суммы в пенсионный фонд на страховую часть пенсии - 22%, медицинское страхование – 5,1%, фонд социального страхования- 2,9% и взносы на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний - от 0,2%. Эти суммы нужно будет уплатить в бюджет.

[i] НС- несчастные случаи на производстве, ПЗ - профессиональные заболевания – прим. gd.ru

7 ошибок начинающих предпринимателей при уплате налогов

Копирование материала без согласования допустимо при наличии dofollow-ссылки на эту страницу

Читайте в ближайших номерах журнала "Генеральный Директор"

    Читать>>>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Школа руководителя

      Школа руководителя

      Проверьте свои знания и приобретите новые

      Записаться

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...

      

      Доставка новостей@

      Оформите подписку, чтобы не пропустить свежие новости

      150 000 + ваших коллег следят за нашими новостями





      © 2011–2016 ООО «Актион управление и финансы»

      Журнал «Генеральный Директор» –
      профессиональный журнал руководителя

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Генеральный Директор». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      
      • Мы в соцсетях
      Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение! Это бесплатно и займет всего минуту!

      Вы сможете бесплатно продолжить чтение этой статьи, а также получите доступ к сервисам на сайте для зарегистрированных пользователей:

      • методики, проверенные на практике
      • библиотека Генерального Директора
      • правовая база
      • полезные подборки статей
      • участие и просмотр вебинаров

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Зарегистрируйтесь на сайте и документ Ваш! Это бесплатно и займет всего минуту!

      Вы сможете бесплатно скачать документ, а также получите доступ к сервисам на сайте для зарегистрированных пользователей:

      • методики, проверенные на практике
      • библиотека Генерального Директора
      • правовая база
      • полезные подборки статей
      • участие и просмотр вебинаров

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль