Бесплатный доступ к журналу

Генеральный директор

Как юридическим лицам проверить контрагента перед заключением договора

  • 22 октября 2018
  • 2143
Юрист компании Nektorov, Saveliev & Partners, Москва
проверка контрагента перед заключением договора
Фото © Shutterstock

Вы узнаете:

  • Как проверить контрагента перед заключением договора.
  • Как избежать претензий со стороны налоговой инспекции и кредиторов.
  • Как избежать ответственности за недобросовестные действия контрагента.

Юридическое лицо заключает договор с поставщиком, не проверив контрагента перед заключением договора, а тот оказывается фирмой-однодневкой. Проверяющие делают следующий вывод: документооборот создан фиктивно для искусственного увеличения стоимости приобретенного товара.

Инспекция обвиняет компанию в получении необоснованной налоговой выгоды, обращается в суд и выигрывает дело. Если генеральному директору не удастся доказать, что он выбирал контрагента добросовестно и разумно, то ему придется нести субсидиарную ответственность и расплачиваться по долгам вместе с компанией.

Простая проверка учредительных документов и данных ЕГРЮЛ контрагента перед заключением договора с юридическим лицом не защитит руководителя от претензий.

Определение обязанности руководства компании действовать разумно и добросовестно можно найти в постановлении Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее — Постановление №62).

Этот документ — настоящая инструкция по взысканию убытков с генерального директора. До его принятия шансы удовлетворения подобных исков были не слишком велики. После подобные разбирательства стали проходить намного чаще: с 2013 по 2016 год было принято более 2 тыс. судебных актов по делам о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей компаний.

Статистика судебных решений о субсидиарной ответственности

Год

Число поданных исков

Число удовлетворенных дел (полностью или частично)

В том числе на сумму более 1 млн руб.

2013

672

260

28

2014

1078

390

85

2015

1640

520

152

2016

2109

770

378

Среди прочего, согласно Постановлению №62, руководитель может быть привлечен к ответственности за следующие действия:

  • совершение сделки при наличии конфликта интересов;
  • заключение сделки на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом (фирмой-однодневкой);
  • принятие решения без учета известной ему информации, имеющей значение в данной ситуации.

Директора спасет комплексная проверка надежности потенциального контрагента перед заключением договора. Что именно нужно сделать, чтобы обезопасить себя от риска привлечения к ответственности?

Проверка контрагента перед заключением договора: обязательные действия

Гендиректор должен лично, хотя бы по телефону или электронной почте, связаться с руководителем компании-контрагента.

Обязательно запросите документы, подтверждающие его полномочия или полномочия представителя. В отношении руководителя это может быть выписка из ЕГРЮЛ или протокол общего собрания акционеров или участников общества, в отношении представителя — надлежаще оформленная доверенность.

Пример

Гендиректор ООО «Орбита» А. Дзадзиев заключил сделку с ООО «ВолгаМаркет». Он не оценил деловую репутацию и не проверил наличие условий для выполнения работ (производственная база, основные средства в собственности и аренде, квалифицированный технический персонал, транспорт, складские помещения); при этом среднесписочная численность работников предприятия — один человек. Также руководитель не проверил полномочия представителя контрагента.

Кредиторы и налоговая инспекция обратились в суд (компанию признали банкротом). Суд установил, что информация о дисквалификации должностного лица являлась открытой и общедоступной — она была внесена в ЕГРЮЛ. И счел действия директора «Орбиты» недобросовестными и неразумными.

С него взыскали 4 млн руб. (постановление АС Поволжского округа от 24.08.2015 по делу №А12-3772/2014).

Обратите внимание на информацию о фактическом местонахождении контрагента и его складских, производственных, торговых помещений. Необходимо выяснить с помощью общедоступных источников, где находится предприятие.

Пример

Генеральный Директор ООО «Фитинг» не проверил наличие у контрагента условий для ведения предпринимательской деятельности. А именно: управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений и транспорта.

Налоговая инспекция доказала нарушение в суде в рамках дела о банкротстве, и с директора взыскали 246 млн руб. (постановление АС Московского округа от 28.11.2016 по делу №А40-140844/13).

Плохой признак, если у контрагента нет сайта, рекомендаций партнеров или рекламы в СМИ. Если информация о контрагенте отсутствует в ЕГРЮЛ, не вступайте с ним в договорные отношения, даже если он заверяет вас, что скоро завершит государственную регистрацию юрлица.

Пример

Генеральный Директор ООО «Нефтетранс» заключил сделку с ООО «Интел», которое не прошло регистрацию в качестве юрлица. Позже «Нефтетранс» признали банкротом. В суд обратилась налоговая инспекция с требованием привлечь директора к ответственности, поскольку сделка с «Интел» привела к увеличению задолженностей.

Суд признал сделку мнимой и заключил, что руководитель нанес имущественный вред кредиторам. С директора взыскали 1,5 млн руб. (постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2015 по делу №А12-21914/2014).

Проверьте возможность реального выполнения контрагентом условий договора: запросите копии документов, подтверждающих наличие производственных мощностей (перечень оборудования и балансовая справка или копия договора аренды и акта приема-передачи оборудования), необходимых лицензий, квалифицированных кадров (справка о численности персонала, перечень должностей), имущества.

Пример

Генеральный Директор «СМУ Ремстрой» платил подрядчикам за якобы выполненные работы. При этом оказывать реальные услуги они не могли, поскольку не обладали штатом сотрудников и не располагались по юридическому адресу, указанному в документах.

Суд решил, что при выборе контрагентов директор действовал неосмотрительно. С него взыскали 16 млн руб. (определение ВС РФ от 13.10.2016 по делу №А41-7686/2013).

Чтобы убедиться в надежности контрагента, поручите сотрудникам перед заключением договора провести проверку:

  • наличия судебных споров с участием контрагента в картотеке судебных споров (www.kad.arbitr.ru);
  • наличия исполнительного производства в отношении контрагента в банке данных исполнительных производств (www.fssprus.ru);
  • наличия и достоверность выданных лицензий контрагента на сайтах лицензирующих органов (копию лицензии можно запросить непосредственно у контрагента);
  • наличия сведений о введенной процедуре банкротства в отношении контрагента в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (www.bankrot.fedresurs.ru);
  • одобрена ли сделка руководящими органами контрагента или она не требует одобрения. Понадобятся документы от контрагента (устав, решение общего собрания или совета директоров об одобрении сделки);
  • право собственности контрагента на продаваемый актив и отсутствие обременений. Понадобятся документы от контрагента (свидетельство о праве собственности или свежая выписка из ЕГРН), также можно посмотреть реестр уведомлений о залоге движимого имущества (www.reestr-zalogov.ru);
  • полномочия лица, подписывающего договор, в ЕГРЮЛ (www.egrul.nalog.ru) и в реестре доверенностей (www.reestr-dover.ru).

Как проверить контрагента перед заключением договора, чтобы избежать субсидиарной ответственности

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа руководителя

Школа руководителя

Проверьте свои знания и приобретите новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
Простите, что прерываем Ваше чтение

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И продолжить чтение статьи
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем Вас...

Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 2 минуты.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать все файлы бесплатно
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.