text
Генеральный Директор

Банки выявили новые схемы уклонения от уплаты НДС

  • 4 апреля 2018
  • 3926
Руководитель департамента по работе с финансовыми институтами юридической группы «АТЛАНТ», Москва
Фото © Shutterstock
Фото © Shutterstock

ЦБ выпустил новые рекомендации для банков по выявлению операций с целью уклонения от налогов. Банкам предлагается отслеживать сомнительные операции клиентов, анализируя движение по их счетам на предмет уплаты исходящего НДС. Это значит, что под пристальное внимание попадут компании, по счетам которых платежи поступают с уплатой НДС, а списания проходят без учета НДС.

Как отслеживают схемы

Теперь, если поступления на счет клиента идут с НДС, а списания — без НДС, возрастают риски приостановления банком операций и блокировки счета.

ЦБ обязал банки обратить внимание на компании и предпринимателей, если зачисление платежей с НДС составляет более 70 процентов, а списание — менее 30 процентов от общего объема. В зависимости от ставки налог, подлежащий уплате в бюджет, будет составлять от 10 до 18 процентов дебетового оборота по операциям.

Срочно к прочтению!

Вы уже знаете, какой тип стратегии подходит вашему бизнесу? Мы подготовили 4 шаблона, которые помогут в разработке стратегии. Подробнее здесь >>

ЦБ перечислил в Методических рекомендациях основные виды подозрительных списаний без НДС. К ним относятся переводы:

  • на счета филиалов ФГУП «Почта России»;
  • на счета платежных агентов и банковских платежных агентов;
  • на карточные счета физических лиц юридическими лицами со своих банковских счетов;
  • на счета лиц, занимающихся туроператорской, турагентской и иной турдеятельностью.

Отслеживаться будут в том числе и схемы, предусматривающие получение оснований для вычета и возмещения НДС. Например, компания, фактически приобретающая товары или услуги с НДС, получает право на вычет независимо от факта их оплаты. Товары компания не оплачивает, накапливая кредиторскую задолженность, а позже уходит в процедуру банкротства.

Большую часть выручки при этом она перечисляет в адрес компаний, применяющих специальные налоговые режимы и не платящих НДС. В итоге подлежащий уплате налог минимален, а деньги выводятся из компании.

Как отразится на бизнесе

Фактически любые платежи без НДС отправят компании и предпринимателей в зону риска. То есть даже операции, связанные с платежами за аренду помещений или транспорта, будут проверяться банками. Своими рекомендациями ЦБ вводит налоговую нагрузку по НДС по конкретным отраслям экономики, игнорируя нормы НК.

Опасения вызывает подход сотрудников банка к данным действиям и отсутствие специалистов, способных верно проанализировать действия предприятия или ИП. Такая ситуация приведет к прекращению обслуживания банками и расторжению договора с рядом клиентов.

Участятся запросы из банков с требованиями пояснений. Предпринимателям стоит частично еженедельно оплачивать НДС для демонстрации банку благонадежности держателя счета.

Источник: Методические рекомендации Банка России от 16.02.2018 № 5-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма»

Когда документ вступил в силу: 16 февраля 2018 года

Для кого актуально: генеральный директор

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа руководителя

Школа руководителя

Проверьте свои знания и приобретите новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
Простите, что прерываем Ваше чтение

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего 2 минуты.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
2 минуты, и Вы продолжите читать
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Простите, что прерываем Вас...

Чтобы обеспечить качество материалов, многие документы на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем Вам зарегистрироваться и вы сможете скачивать любые файлы. Это займет всего 2 минуты.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
и скачать все файлы
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Подтвердите свободный доступ и получите все права пользователя Школы генерального директора.

Доступ открыт только для Вас и его нужно активировать именно сегодня, иначе он сгорит.

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.