В последнее время наблюдается растущий интерес к вопросам коммерческой осмотрительности и правовой защиты бизнеса. Один из недавних кейсов, связанный с компанией ООО "МСК 777", ярко иллюстрирует, как внимательное отношение к правовым аспектам может стать мощным аргументом в спорах с налоговыми органами.
Ситуация развивалась следующим образом: ФНС предъявила компании обвинение в искусственном включении контрагентов в строительно-монтажные работы для РЖД, в результате чего были доначислены налоги и штрафы на сумму 153 миллиона рублей. Однако юрист компании проявила профессионализм, приложив к заявлению отчет о должной осмотрительности из сервиса проверки контрагентов компании Актион, полученный еще до заключения договора с контрагентом, а также привлекла свидетелей.
Результат не заставил себя ждать: суд удовлетворил требования компании по одному из контрагентов, что стало возможным благодаря наличию соответствующего отчета. Важно отметить, что отсутствие аналогичных документов по остальным контрагентам оказало негативное влияние на исход дела. На текущий момент дело находится в стадии апелляции. Юрист продолжает работу над доказательством невиновности в работе с остальными контрагентами (Решение АС г. Москвы от 28.02.2025 по делу № А40-202116/2024).
Этот случай подчеркивает важность проверки контрагентов и сохранения документов для безопасности бизнеса.
Чтобы минимизировать риски, наши эксперты рекомендуют:
-
подготовить отчет о должной осмотрительности перед заключением сделки;
-
обосновать выбор контрагента;
-
собрать документы, подтверждающие реальность сделки;
-
включить защитные формулировки в договор.
