Преднамеренное и фиктивное банкротство в наши дни становится все более распространенным способом уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами. Недобросовестные должники пытаются избежать выплаты долгов путем умышленного создания или увеличения неплатежеспособности, либо заведомо ложного объявления о банкротстве. Рассказываем в статье, чем грозит компании наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.
Что такое фиктивное банкротство
В наши дни нередко случается, что в отношении контрагентов, задолжавших крупную сумму, вводят ту или иную процедуру банкротства. В такой ситуации приходится мириться с тем, что для удовлетворения требований потребуется принять множество усилий, продиктованных Законом о банкротстве. Но что, если контрагент на самом деле является платежеспособным и вводит кредиторов в заблуждение по поводу своего финансового состояния?
Ситуация, в которой контрагент публично объявляет о своем банкротстве, но на самом деле имеет возможность в полном объеме покрыть все свои долги, в законодательстве называется фиктивным банкротством.
Другими словами, фиктивное банкротство – это правовое состояние, когда действия должника по форме легальны, но по содержанию противоречат закону.
Фиктивное банкротство, согласно закону 1992 года, представляло собой ситуацию, когда компания намеренно делала ложное заявление о своем банкротстве, хотя на самом деле была платежеспособной. Целью такого обмана было получение выгодных условий от кредиторов - либо отсрочки платежей, либо уменьшения суммы долга. По сути, это была форма мошенничества, когда предприятие притворялось банкротом для манипуляции своими кредиторами.
Фиктивное банкротство (согласно ст. 197 УК РФ в действующей редакции) трактуется как заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.
Закон о банкротстве 2002 г. не содержит определения фиктивного банкротства, в связи с чем целесообразно руководствоваться именно вышеприведенной дефиницией.
Рассмотрим фиктивное банкротство на примере дела № 1-1/2017, рассмотренного Менделеевским районным судом Республики Татарстан 19.02.2018. Руководитель ОАО намеренно инициировал процедуру банкротства, приложив к заявлению поддельные документы о задолженности по зарплате, оплате электроэнергии и аренде. При этом компания, перед которой якобы существовала задолженность по аренде, принадлежала его брату. Одновременно имущество ОАО, включая производственное оборудование, было передано в уставный капитал другой фирмы, номинально возглавляемой его другом. Все эти действия позволили создать формальный долг, чтобы подать заявление о банкротстве, в результате чего в списке кредиторов оказались аффилированные с руководителем лица. Однако в ходе расследования следствие, опираясь на материалы финансово-экономической экспертизы, доказало фиктивный характер банкротства.
Этот случай подтверждает, что фиктивное банкротство предприятия может использоваться для манипуляции финансовыми обязательствами, уклонения от расчетов с реальными кредиторами и сохранения активов внутри аффилированных структур.
Виды фиктивного банкротства
Фиктивное банкротство может проявляться в нескольких формах:
-
Юридического лица — компания заявляет о своей несостоятельности при наличии активов, достаточных для погашения долгов.
-
Индивидуального предпринимателя или гражданина — аналогичная ситуация, но с участием физического лица.
Получите полное досье на вашу компанию и на компанию контрагента в сервисе «Генеральный Директор Контрагенты». Это бесплатно.
Что такое преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство – это умышленные действия или бездействие со стороны руководителей компании, ее учредителей или индивидуальных предпринимателей, которые специально создают ситуацию, при которой организация или предприниматель становятся неспособными расплатиться с долгами перед кредиторами и погасить обязательные платежи в бюджет. По сути, это намеренное создание ситуации финансовой несостоятельности, когда должник осознанно доводит себя до банкротства. Ответственность за преднамеренное банкротство установлена статьей 196 УК РФ.
Практика преднамеренного банкротства компании не является обычным поведением участников предпринимательской деятельности и гражданского оборота. Цели преднамеренного и фиктивного банкротства – вывод активов, введение в заблуждение кредиторов, уклонение от уплаты долгов и налогов, то есть «списание» долгов без реального намерения погашения требований кредиторов.
В определении 1 КСОЮ от 08.07.2022 № 88-18699/2022 гражданин был признан виновным в преднамеренном банкротстве по ст. 196 УК РФ, что привело к крупному ущербу: АО понесло убытки в 1 713 094,01 рублей (уменьшенные до 1 496 403,19 рублей), а ООО – 485 650 рублей. Его сделки привели к снижению обеспеченности ООО собственными оборотными средствами и искусственному увеличению кредиторской задолженности в пользу аффилированного лица. Суд признал истцов потерпевшими и подтвердил их право на удовлетворение гражданских исков, а в отношении ООО было открыто конкурсное производство.
К признакам фиктивного и преднамеренного банкротства можно отнести:
-
умышленное увеличение неплатежеспособности – наращивание кредиторской задолженности;
-
совершение сделок, являющихся ничтожными или оспоримыми, в том числе в целях сокрытия ликвидных активов;
-
нарушение сроков оплаты обязательных платежей, намеренное увеличение таких обязательств.
Как доказать преднамеренное и фиктивное банкротство
В целях установления таких признаков, арбитражный управляющий проводит анализ, руководствуясь Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 N 855. В рамках анализа осуществляется комплексная проверка признаков преднамеренного и фиктивного банкротства: изучение сделок должника и их финансовый результат. По результатам оценки значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, делается вывод о наличии или отсутствии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.
Заключение о наличии признаков фиктивного банкротства передается собранию кредиторов, в арбитражный суд, а также в течение 10 рабочих дней направляется в органы, уполномоченные рассматривать административные правонарушения для принятия дальнейшего решения.
Срочно проверьте своих партнеров!
Вы знаете, что налоговики при проверке могут цепляться к любому подозрительному факту о контрагенте? Поэтому очень важно проверять тех, с кем Вы работаете. Сегодня Вы можете бесплатно получить информацию о прошедших проверках Вашего партнера, а главное - перечень выявленных нарушений!
Какова ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство
В случае выявления фиктивного и преднамеренного банкротства предусмотрены административные и уголовные меры наказания, зависящие от характера нарушения и размера причиненного ущерба.
Административная ответственность (ст. 14.12 КоАП РФ):
Если действия должника связаны с фиктивным банкротством, штраф составит:
-
Для должностных лиц — от 5 000 до 10 000 рублей или отстранение от деятельности сроком до 3 лет.
-
Для физических лиц и предпринимателей — от 1 000 до 3 000 рублей, без дополнительных санкций.
При выявлении преднамеренного банкротства наказание аналогичное.
Уголовная ответственность (ст. 196 и 197 УК РФ):
Когда ущерб кредиторам превышает 2 250 000 рублей, применяется уголовное наказание:
-
Преднамеренное банкротство грозит штрафом от 200 000 до 500 000 рублей, обязательными работами до 5 лет или лишением свободы до 6 лет.
-
Фиктивное банкротство влечет штраф от 100 000 до 300 000 рублей, принудительные работы до 5 лет или тюремное заключение до 6 лет.
Отягчающие обстоятельства:
Если в преступлении участвовали лица, обладающие служебными полномочиями, либо группа по предварительному сговору, штраф может возрасти до 5 млн рублей, а максимальный срок заключения — до 7 лет.
Фиктивное и преднамеренное банкротство – серьезные правонарушения, которые могут иметь далекоидущие последствия для всех участников процесса. Важно своевременно распознавать признаки таких действий, чтобы минимизировать риски и защитить свои интересы. Контроль за финансовыми операциями контрагентов и сотрудничество с профессиональными юристами помогут избежать потерь, связанных с недобросовестными должниками.
